貴州證監(jiān)局于7月1日剛剛宣布貴州易鯨捷信息技術(shù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“易鯨捷”)進(jìn)入輔導(dǎo)上市前的規(guī)范指導(dǎo)階段,其董事長(zhǎng)李靜就被易鯨捷第一大股東的股東向稅務(wù)機(jī)關(guān)舉報(bào)巨額偷逃稅。
7月25日,《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者了解到,“李靜涉嫌巨額偷逃稅案”舉報(bào)材料已由國(guó)家稅務(wù)總局轉(zhuǎn)到山東稅務(wù)局。
該消息也得到了舉報(bào)人劉詩源的確認(rèn)。劉詩源對(duì)記者說,他在7月上旬分別接到山東稅務(wù)局和濟(jì)南市稅務(wù)第一稽查局的電話告知,“對(duì)李靜涉嫌偷稅的舉報(bào)已正式受理,為了不影響稅務(wù)機(jī)關(guān)辦案,具體細(xì)節(jié)不便透露?!?/p>
涉嫌偷稅被舉報(bào)
6月3日,劉詩源正式向國(guó)家稅務(wù)總局稽查局舉報(bào)易鯨捷董事長(zhǎng)李靜偷稅,舉報(bào)稱:李靜通過“陰陽合同”,在轉(zhuǎn)讓濟(jì)南維鯨捷電子科技合伙企業(yè)(有限合伙)(為易鯨捷股東,以下簡(jiǎn)稱“濟(jì)南維鯨捷”)股權(quán)的1.2億元收入未繳納個(gè)人所得稅等稅款,涉嫌偷逃稅款約2000多萬元,國(guó)家稅務(wù)總局稽查局當(dāng)場(chǎng)向劉詩源出具了《國(guó)家稅務(wù)總局稽查局檢舉稅收違法行為接收回執(zhí)》。
易鯨捷是貴州大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)集群中的本土培育出來的小微企業(yè)之一,曾獲得了當(dāng)?shù)卣耐顿Y,以及試點(diǎn)以本土創(chuàng)新技術(shù)為當(dāng)?shù)貎杉医鹑跈C(jī)構(gòu)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫服務(wù),累計(jì)獲得了總計(jì)6億多元的訂單。
天眼查顯示,易鯨捷成立于2015年12月,李靜擔(dān)任公司董事長(zhǎng),初始注冊(cè)資金6887.20萬元,經(jīng)過數(shù)輪增資擴(kuò)股后,公司注冊(cè)資金增加到7334萬元。今年4月30日,易鯨捷獲得了中國(guó)軟件(600536.SH)的戰(zhàn)略投資。
查閱資料顯示,2020年,李靜向包括彭女士在內(nèi)的8名個(gè)人和公司,轉(zhuǎn)讓她在濟(jì)南維鯨捷個(gè)人股份和權(quán)益比例,其中權(quán)益比例轉(zhuǎn)讓份額合計(jì)21.9667%。
濟(jì)南維鯨捷成立于2016年3月17日,注冊(cè)資本3272萬元,李靜擔(dān)任法定代表人和實(shí)控人,劉詩源為濟(jì)南維鯨捷的股東。截至目前,濟(jì)南維鯨捷持有易鯨捷37.49%的股權(quán),是其第一大股東。在轉(zhuǎn)讓濟(jì)南維鯨捷股份時(shí),李靜與彭女士等人簽訂了《關(guān)于貴州易鯨捷項(xiàng)目的投資合作協(xié)議》,彭女士等人通過購(gòu)買李靜持有的濟(jì)南維鯨捷個(gè)人股份從而間接獲得了易鯨捷的股份。
2021年3月25日,劉詩源接到李靜通知,稱要求配合辦理股權(quán)登記。但是,作為濟(jì)南維鯨捷股東,劉詩源發(fā)現(xiàn)要求股東簽字提交給工商部門的濟(jì)南維鯨捷合伙協(xié)議、出資確認(rèn)書、變更決定書和入伙協(xié)議顯示,彭女士等人入伙出資時(shí)間被提前至2016年3月24日,即濟(jì)南維鯨捷成立后的第7天。
據(jù)劉詩源介紹,涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的《關(guān)于貴州易鯨捷項(xiàng)目的投資合作協(xié)議》并沒有提交給工商登記部門;彭女士等人則以獲得濟(jì)南維鯨捷成立之初的注冊(cè)資金數(shù)額實(shí)現(xiàn)了股權(quán)受讓,這也意味著李靜通過隱瞞股權(quán)轉(zhuǎn)讓逃避了納稅申報(bào)。
又是利用“陰陽合同”逃稅?
在今年上半年,藝人鄭爽曾被舉報(bào)利用“陰陽合同”巨額逃稅,易鯨捷董事長(zhǎng)李靜此次同樣是被舉報(bào)利用“陰陽合同”逃稅。
從舉報(bào)信中提供的易鯨捷B輪融資協(xié)議顯示,公司在2016年到2018年經(jīng)過A1和A2輪融資,分別獲得1.28億元和4000萬元投資,估值為10.08億元;2019年11月,公司B輪融資通過增資擴(kuò)股吸納南京高科新創(chuàng)投資有限公司等三家企業(yè)1億元人民幣后估值為14.87億元。
李靜在與彭女士等人簽訂轉(zhuǎn)讓濟(jì)南維鯨捷股份的《關(guān)于貴州易鯨捷項(xiàng)目的投資合作協(xié)議》時(shí),雙方則是按照易鯨捷2019年11月B輪融資后14.87億元估值價(jià)格計(jì)算。李靜出售濟(jì)南維鯨捷21.9667%權(quán)益比例,相當(dāng)于易鯨捷股權(quán)比例為8.2353%,獲得收入為1.2245億元。
劉詩源發(fā)現(xiàn),李靜按照公司虧損和無盈利評(píng)估向稅務(wù)部門申報(bào),彭女士等人則以入伙出資方式辦理工商備案,備案資金僅為320.6818萬元,與李靜實(shí)際獲得股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款1.2245億元相差1.1924億元,這是通過隱瞞股權(quán)轉(zhuǎn)讓達(dá)到偷逃稅目的。
北京京師律師事務(wù)所高級(jí)合伙人孫建章律師表示,通過舉報(bào)材料發(fā)現(xiàn),這是典型的利用“陰陽合同”方式偷逃稅款,是國(guó)家稅務(wù)總局嚴(yán)厲打擊的偷逃稅行為,《個(gè)人所得稅》規(guī)定,納稅人應(yīng)當(dāng)依法在實(shí)現(xiàn)收入的次月15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅,不予申報(bào)或者虛假申報(bào)將被行政處罰或刑事追責(zé)。
易鯨捷董事長(zhǎng)李靜在回應(yīng)因偷稅被舉報(bào)時(shí),對(duì)記者表示“不清楚”。(記者 王文志 北京報(bào)道?)
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