4月6日晚間,披露年報,公司2022年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入55.28億元,同比增長20.24%;歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損11.1億元,去年同期虧損2.89億元。
值得注意的是,佳沃食品2022年度經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益為負(fù),最近三個會計(jì)年度扣除非經(jīng)常性損益前后凈利潤孰低者均為負(fù)值,公司股票交易在2022年年度報告披露后被實(shí)施退市風(fēng)險警示,深圳證券交易所同時對公司股票交易疊加實(shí)施其他風(fēng)險警示。
佳沃食品還披露,鑒于公司股票同時觸及上述“退市風(fēng)險警示”及“其他風(fēng)險警示”的情形,佳沃食品股票交易將于2023年4月7日停牌一天,自2023年4月10日復(fù)牌后,公司股票簡稱前將冠以“*ST”字樣。股票簡稱由“佳沃食品”變更為“*ST佳沃”,證券代碼不變,交易日的漲跌幅限制不變。
風(fēng)險披露前置,佳沃利空已出
對于巨額虧損原因,佳沃食品解釋主要有三個原因。其一是受谷物、油脂等大宗原材料商品價格上漲影響,公司飼料采購價格持續(xù)上升,單位飼料成本達(dá)到歷史高位,且全球通貨膨脹壓力持續(xù)傳導(dǎo)至公司各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),導(dǎo)致人工、運(yùn)維、服務(wù)等成本上漲。同時,受美元Libor利率持續(xù)快速攀升以及匯率變動的影響,公司財(cái)務(wù)費(fèi)用顯著增加。
此外,以公允價值計(jì)量的鮭魚魚群總重量以及估計(jì)售價的變動,造成2022年末公司消耗性生物資產(chǎn)的公允價值有所下降。2022年,公司合并商譽(yù)計(jì)提減值金額為12.29億元。
不過早在2023年1月30日,佳沃食品就在披露業(yè)績預(yù)告的同時詳細(xì)解釋了大額商譽(yù)減值。在業(yè)績預(yù)告中,佳沃食品預(yù)計(jì)2022年歸母凈利潤為虧損10億元至16億元,扣非后虧損9.8億元-15.7億元。業(yè)績變動主要是因?yàn)榧盐质称窋M對境外控股子公司Australis公司進(jìn)行資產(chǎn)減值計(jì)提,預(yù)計(jì)減值金額在12億元至18億元左右。
根據(jù)佳沃食品此前的披露,可能導(dǎo)致虧損的原因還包括,主要負(fù)責(zé)三文魚業(yè)務(wù)的子公司Australis同時面臨經(jīng)營壓力,連續(xù)經(jīng)營虧損造成了公司現(xiàn)金流緊張,公司同時存超產(chǎn)情形,需要全面加強(qiáng)合規(guī)管理。
在一份子公司潛在風(fēng)險提示公告中佳沃食品聲稱,Australis收到了智利漁業(yè)養(yǎng)殖監(jiān)管機(jī)構(gòu)的5份超產(chǎn)違規(guī)通知,旗下五個漁場,分別超產(chǎn)了759噸、1491噸、3451噸、3300噸、3276噸。
在1月31日的投資者調(diào)研中,佳沃食品表示,受全球通貨膨脹、地緣政治等因素影響,三文魚飼料原材料大宗商品價格自2020年二季度開始持續(xù)上漲。成本漲幅會在12-24個月后傳導(dǎo)至出籠成本,預(yù)計(jì)2023年飼料成本上漲的負(fù)面影響將進(jìn)一步擴(kuò)大,并將于2024年后逐漸回落。
此外,佳沃食品還披露,公司大部分借款為美元借款且為浮動利率,3個月期美元Libor利率由2022年初的0.30%持續(xù)快速攀升至2022年末的4.77%,同時受匯率變動影響,公司財(cái)務(wù)費(fèi)用顯著增加。
受到多重因素的影響,佳沃食品2022年出現(xiàn)大額虧損。
佳沃食品2022年度經(jīng)審計(jì)的歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益為-30138.88萬元。根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》(2023年修訂)(以下簡稱《上市規(guī)則》)相關(guān)規(guī)定,公司股票交易在2022年年度報告披露后被實(shí)施退市風(fēng)險警示。
此外,佳沃食品最近三個會計(jì)年度扣除非經(jīng)常性損益前后凈利潤孰低者均為負(fù)值,且信永中和會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對公司2022年度財(cái)務(wù)報表出具了帶持續(xù)經(jīng)營重大不確定性段落的無保留意見審計(jì)報告。根據(jù)《上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定,深圳證券交易所同時對公司股票交易疊加實(shí)施其他風(fēng)險警示。
鑒于公司股票同時觸及上述“退市風(fēng)險警示”及“其他風(fēng)險警示”的情形,佳沃食品股票交易將于2023年4月7日停牌一天,自2023年4月10日復(fù)牌后,深圳證券交易所將對公司股票交易實(shí)行“退市風(fēng)險警示”及“其他風(fēng)險警示”的特別處理,公司股票簡稱前將冠以“*ST”字樣。
大市向好,佳沃食品加速企穩(wěn)
受益于疫后全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇,歐美、亞洲等主要三文魚消費(fèi)市場需求旺盛,推動三文魚市場價格迅速回升。佳沃食品財(cái)報顯示,報告期內(nèi)智利子公司Australis實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入41.8億元,同比上漲32%;實(shí)現(xiàn)運(yùn)營利潤3.8億元,同比上漲1835%;實(shí)現(xiàn)凈利潤1.2億元,同比上漲49%。
佳沃食品子公司青島國星2022年銷售收入同比增長26%,凈利潤同比大幅上漲1191%,實(shí)現(xiàn)了營收和利潤的雙突破。
在Australis和青島國星強(qiáng)勁表現(xiàn)的推動下,盡管出現(xiàn)了巨額虧損,但佳沃食品在2022年由經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額達(dá)到6.78億元,相比2021年增長了123.23%。這說明佳沃食品整體依然具備良好的自我造血能力。
佳沃食品表示,公司將積極采取有效的措施,盡早消除不確定性因素對公司的影響,采取的措施包括但不限于強(qiáng)化預(yù)算管理,降低費(fèi)用開支,提升盈利能力;通過與銀行和借款人協(xié)商貸款展期,減少部分利息之處,降低財(cái)務(wù)成本;繼續(xù)推進(jìn)引入戰(zhàn)略投資者以及非公開發(fā)行股票的相關(guān)工作以及從控股股東處獲得財(cái)務(wù)支持。
同時,佳沃食品還將充分利用全球水產(chǎn)行業(yè)向好的積極局勢,進(jìn)一步加強(qiáng)海外資產(chǎn)運(yùn)營。公司通過境外管理團(tuán)隊(duì)整合及關(guān)鍵崗位人員派駐等方式,加強(qiáng)對智利子公司的精細(xì)化管理,深度把控境外業(yè)務(wù)并參與重大經(jīng)營決策,提升海外業(yè)務(wù)的經(jīng)營效率,確保降本增效專項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施落地。
佳沃食品聲稱,考慮經(jīng)營成本高企、運(yùn)營資金緊張等因素影響,為實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營,公司調(diào)整了近期的產(chǎn)銷量計(jì)劃,預(yù)計(jì)2023年三文魚收獲量為6萬噸WFE,銷量為7萬噸WFE,以求平穩(wěn)渡過經(jīng)營困難期,后續(xù)再逐漸恢復(fù)。
另外一方面,佳沃食品將持續(xù)加速拓展中國市場。隨著2023年中國海關(guān)進(jìn)出口政策的優(yōu)化,中國的海洋蛋白市場規(guī)模預(yù)計(jì)將快速增長。糧農(nóng)組織預(yù)測,到2030年,發(fā)展中國家海鮮消費(fèi)量將占全球海鮮消費(fèi)總量的80%,而中國市場的海鮮消費(fèi)量就將占到全球消費(fèi)總量的38%。特別是三文魚等優(yōu)質(zhì)蛋白,將出現(xiàn)巨大增長空間。
國際海產(chǎn)研究機(jī)構(gòu)Kontali預(yù)測,2030年中國市場的三文魚消費(fèi)量將達(dá)到21萬噸,與目前相比存在超過10萬噸的增長空間。
佳沃食品計(jì)劃在2023年繼續(xù)拓展原有的分銷、零售商超、線下母嬰渠道及禮贈渠道等四大銷售通路,以豐富的產(chǎn)品矩陣滿足更多客戶群體的消費(fèi)需求。截止2022年,佳沃食品的線下零售品牌“可可海里”三文魚鮮切體驗(yàn)店已在青島、濟(jì)南成功落地六家店面,未來將多點(diǎn)布局,通過鮮切體驗(yàn)店的模式縮短銷售鏈路。
值得注意的是,Australis位于智利麥哲倫區(qū)的工廠已于2022年第四季度正式投產(chǎn),將系統(tǒng)性的解決該區(qū)的三文魚屠宰和加工問題。3月29日,佳沃食品還在一則公告中披露,Australis通過內(nèi)部全面的合規(guī)梳理,已就超產(chǎn)養(yǎng)殖情形主動向智利環(huán)境監(jiān)管機(jī)構(gòu)自我申報全面情況,業(yè)已與環(huán)境監(jiān)管機(jī)構(gòu)達(dá)成諒解決議,超產(chǎn)問題徹底解決。
同時,佳沃食品的智利子公司Food Investment SpA已向智利圣地亞哥仲裁調(diào)解中心提交了仲裁申請書,對三家公司的法人進(jìn)行仲裁,認(rèn)為他們在相關(guān)協(xié)議中所做的合規(guī)承諾及擔(dān)保存在虛假不實(shí)情形造成了智利子公司的超產(chǎn)情形,要求后者賠償9.22億美元的損失,該案件目前尚在仲裁過程中。
但這也表達(dá)了佳沃食品希望徹底解決問題的決心,特別是在被實(shí)施“退市風(fēng)險警示”及“其他風(fēng)險警示”,股票簡稱變更為“*ST佳沃”的情況下,佳沃食品將盡快落實(shí)降本增效,全力推進(jìn)資本運(yùn)作,改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),盡快消除凈資產(chǎn)為負(fù)值的影響,推動佳沃食品盡快回歸正軌。
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