近年來，隨著《關(guān)于促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的意見》《最高人民法院關(guān)于優(yōu)化法治環(huán)境 促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的指導(dǎo)意見》《關(guān)于依法懲治和預(yù)防民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部人員侵害民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益犯罪 為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)I造良好法治環(huán)境的意見》等一系列文件的發(fā)布，國(guó)家將保護(hù)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)、民營(yíng)企業(yè)和企業(yè)家合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)民營(yíng)企業(yè)有序良性發(fā)展提上了新的高度。《刑法修正案（十二）》擴(kuò)大了保護(hù)民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益的范圍，也體現(xiàn)了國(guó)家對(duì)反腐敗的持續(xù)高壓態(tài)勢(shì)，進(jìn)一步推動(dòng)了企業(yè)建立和運(yùn)行反舞弊機(jī)制，有效的反舞弊措施也成為保證企業(yè)健康、合規(guī)發(fā)展的重要條件。

與此同時(shí)，多家知名企業(yè)每年都會(huì)公開發(fā)布反舞弊通報(bào)，對(duì)反舞弊調(diào)查中涉及職務(wù)侵占、收受賄賂、虛假報(bào)銷等行為的典型案件進(jìn)行通報(bào)，特別強(qiáng)調(diào)因舞弊行為引發(fā)員工被辭退甚至被移送公安機(jī)關(guān)、追究刑事責(zé)任。反舞弊工作，通常都會(huì)涉及到員工違規(guī)違紀(jì)甚至違法犯罪的查處問題，在勞動(dòng)關(guān)系管理中占據(jù)舉足輕重的地位，對(duì)企業(yè)維護(hù)公平、公正、和諧的工作環(huán)境，保護(hù)員工和企業(yè)的合法權(quán)益都具有重大意義。

在前述背景下，大成刑事專業(yè)委員會(huì)和大成勞動(dòng)與人力資源專業(yè)委員會(huì)于2024年5月22日在大成深圳辦公室聯(lián)合舉辦了“反舞弊法律實(shí)務(wù)與企業(yè)合規(guī)管理研討會(huì)”。

參加本次研討會(huì)的有大成中國(guó)區(qū)董事、大成深圳辦公室主任程建鋒主任，大成刑事專業(yè)委員會(huì)牽頭人、中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)刑事辯護(hù)研究院副院長(zhǎng)、西南政法大學(xué)刑事辯護(hù)高等研究院副院長(zhǎng)婁秋琴律師，大成勞動(dòng)與人力資源專業(yè)委員會(huì)聯(lián)合牽頭人、大成深圳辦公室高級(jí)合伙人、深圳大學(xué)法學(xué)院碩士研究生校外導(dǎo)師曾凡新律師，大成刑事專業(yè)委員會(huì)聯(lián)合牽頭人、大成深圳辦公室高級(jí)合伙人馬成律師，大成刑事專業(yè)委員會(huì)理事、大成上海辦公室執(zhí)行副主任朱海斌律師，大成刑事專業(yè)委員會(huì)理事、大成廣州辦公室高級(jí)合伙人楊文龍律師，大成勞動(dòng)與人力資源專業(yè)委員會(huì)理事、大成珠海辦公室高級(jí)合伙人張潔律師，大成刑事專業(yè)委員會(huì)理事、大成廈門辦公室高級(jí)合伙人張海勇律師，大成勞動(dòng)與人力資源專業(yè)委員會(huì)理事（秘書長(zhǎng)）、大成上海辦公室合伙人孔琪律師，大成刑事專業(yè)委員會(huì)委員、大成成都辦公室刑事專業(yè)組秘書長(zhǎng)趙亮律師。

研討會(huì)伊始，程建鋒主任對(duì)研討會(huì)致辭，程主任感謝大成刑委會(huì)和勞專委將本次研討會(huì)安排在深圳辦公室，隨著大成專業(yè)化改革的落地，深圳辦公室將打造自己的特色專業(yè)領(lǐng)域。隨著國(guó)際形勢(shì)紛繁復(fù)雜，國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的合規(guī)要求越來越高，在這個(gè)背景下探討企業(yè)反舞弊的話題非常具有必要性和現(xiàn)實(shí)意義。

大成刑事專業(yè)委員會(huì)理事、大成深圳辦公室高級(jí)合伙人葉曉東律師主持研討會(huì)主題發(fā)言環(huán)節(jié)。

婁秋琴律師首先對(duì)刑專委和勞專委各位律師對(duì)本次研討會(huì)的支持表示感謝。隨后婁律師抓住“趨勢(shì)”“價(jià)值”“方法”三個(gè)關(guān)鍵詞對(duì)企業(yè)做好反舞弊反賄賂合規(guī)管理的必要性和緊迫性展開闡述。婁律師強(qiáng)調(diào)，隨著近幾年法律的不斷更新，民營(yíng)企業(yè)監(jiān)管逐漸加強(qiáng)，刑事處罰不斷加大，律師需要不斷學(xué)習(xí)和調(diào)整，以應(yīng)對(duì)新的趨勢(shì)。同時(shí)，要正確認(rèn)識(shí)合規(guī)的價(jià)值。要轉(zhuǎn)變思維，不要僅將刑事合規(guī)局限于“合規(guī)不起訴”，而是要將刑事合規(guī)拓展到辯護(hù)思路之中、延伸到專項(xiàng)合規(guī)之中，乃至最后演變?yōu)閷?duì)企業(yè)的常年合規(guī)治理，從而破除“合規(guī)無用論”的消極思想。對(duì)于如何開展合規(guī)，婁律師指出，要建立企業(yè)合規(guī)文化，將合規(guī)的價(jià)值與理念深植企業(yè)之中，以意識(shí)決定行動(dòng)；同時(shí)要做到知己知彼，不僅要精通法律，還要了解企業(yè)和市場(chǎng)，通過開展合規(guī)盡調(diào)、制度梳理，在法律允許的范圍內(nèi)最大程度地保障企業(yè)正常商業(yè)運(yùn)作和開展，為企業(yè)行穩(wěn)致遠(yuǎn)保駕護(hù)航。

曾凡新律師以“反賄賂管理體系深圳標(biāo)準(zhǔn)在勞動(dòng)關(guān)系管理中的應(yīng)用”為題，結(jié)合團(tuán)隊(duì)辦案實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，著重講解了企業(yè)反賄賂管理體系的建立、實(shí)施、維護(hù)和改進(jìn)的要點(diǎn)，介紹了賄賂風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)防、反賄賂意識(shí)與培訓(xùn)以及賄賂事件調(diào)查與處理的具體措施和方法。曾律師強(qiáng)調(diào)建立有效的舉報(bào)、調(diào)查和處理流程對(duì)營(yíng)造誠(chéng)信廉潔的商業(yè)環(huán)境的重要性。曾律師建議以體系管理為工作方法，將反舞弊的一切問題落實(shí)到崗、責(zé)任到人，律師可以為企業(yè)提供全面有效的反賄賂管理指導(dǎo)，助力企業(yè)建設(shè)規(guī)范有序、風(fēng)清氣正的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

馬成律師分享了“常見舞弊類刑事犯罪研討分析”，他首先從大數(shù)據(jù)及國(guó)內(nèi)企業(yè)的反舞弊現(xiàn)狀入手，指出目前我國(guó)多家企業(yè)都開始了內(nèi)控及反舞弊建設(shè)，主要罪名集中于商業(yè)賄賂及職務(wù)侵占領(lǐng)域。緊接著，馬成律師從主體、手段、行為類型三個(gè)方面總結(jié)了企業(yè)員工舞弊行為的三大特征并分析了五大行為類型，從中選取了職務(wù)侵占罪、非國(guó)家工作人員受賄罪及挪用資金罪三項(xiàng)最高發(fā)的罪名進(jìn)行了詳細(xì)分析，從罪名解析、量刑標(biāo)準(zhǔn)、行為類型等多角度，深入淺出地介紹了該如何識(shí)別、如何預(yù)防企業(yè)員工舞弊犯罪。此外，馬成律師還提出，隨著《刑法修正案（十二）》的出臺(tái)，法律對(duì)背信類犯罪也作出了相應(yīng)的調(diào)整，將部分罪名的犯罪主體擴(kuò)張至民營(yíng)公司、企業(yè)相關(guān)人員，也為民營(yíng)企業(yè)有效預(yù)防懲治內(nèi)部腐敗犯罪提供了更加完善的法律手段。最后，馬成律師表示，企業(yè)要加強(qiáng)“強(qiáng)內(nèi)控、反舞弊”的理念，居安思危、防患未然，規(guī)范管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，及時(shí)防范和化解內(nèi)部貪腐危機(jī)，培育廉潔企業(yè)文化，做到慎始敬終，才能行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

孔琪律師通過翔實(shí)而生動(dòng)的案例分享和討論了反舞弊制度的制定與實(shí)施，重點(diǎn)介紹了四個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)：制度的制定與審議、民主程序的應(yīng)用、制度的最終確定與公示以及制度的實(shí)施與監(jiān)督。制度的制定與審議方面，強(qiáng)調(diào)廣泛調(diào)研的重要性。企業(yè)通過實(shí)踐和收集內(nèi)部意見，制定出更加完善的反舞弊制度，明確政策目標(biāo)、適用范圍和基本原則。民主程序的應(yīng)用方面，企業(yè)積極推動(dòng)員工參與制度的制定。通過組織員工代表會(huì)議，確保每位員工都有機(jī)會(huì)參與討論和表達(dá)看法。同時(shí)，設(shè)立多種反饋渠道，收集和整理員工的意見。通過公開討論會(huì)，確保討論過程透明和公正。制度的最終確定與公示方面，制定詳細(xì)的發(fā)布計(jì)劃和時(shí)間表，確保所有員工能夠及時(shí)獲取制度內(nèi)容。公示渠道包括公司內(nèi)部網(wǎng)站、公告板、定期會(huì)議和培訓(xùn)會(huì)，以確保信息傳達(dá)的廣泛性和有效性。制度的實(shí)施與監(jiān)督方面，通過對(duì)全體員工進(jìn)行反舞弊制度培訓(xùn)和宣導(dǎo)，提供實(shí)施指南和操作手冊(cè)，確保制度能夠被有效理解和執(zhí)行。通過建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期檢查和評(píng)估制度的執(zhí)行效果。通過反饋渠道持續(xù)收集實(shí)施過程中的問題和建議，并實(shí)時(shí)調(diào)整和完善。

朱海斌律師從偵查、調(diào)查的角度分享了“企業(yè)反舞弊調(diào)查與刑事司法保護(hù)要點(diǎn)”。朱海斌律師結(jié)合自身辦理的多起經(jīng)濟(jì)犯罪、刑事反舞弊案件，就刑事反舞弊領(lǐng)域的最新政策變化，反舞弊調(diào)查與刑事偵查的異同，反舞弊調(diào)查的原則、策略與法律禁區(qū)，以及如何有效進(jìn)入刑事司法訴訟程序、保護(hù)企業(yè)利益等與會(huì)者關(guān)心的問題進(jìn)行了闡述。朱海斌律師認(rèn)為，舞弊行為源自人性的貪婪與僥幸心理，與之伴隨的往往是不正當(dāng)利益與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。唯有標(biāo)本兼治，從宏觀、中觀、微觀層面綜合治理，提高犯罪成本、增加犯罪被發(fā)現(xiàn)幾率，鏟除舞弊產(chǎn)生的文化土壤，才能有效減少舞弊行為的發(fā)生。

張潔律師憑借其豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和深厚的法律功底，深入淺出地闡述了舞弊員工離職處理的關(guān)鍵步驟以及合法程序。張律師強(qiáng)調(diào)，企業(yè)在發(fā)現(xiàn)員工存在舞弊行為時(shí)，應(yīng)迅速采取措施，依法依規(guī)進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查，調(diào)查結(jié)束后制定談判方案，并詳細(xì)分析了辭職、解聘、報(bào)案三種處理方式。張律師還特別指出，在處理舞弊員工離職時(shí)，企業(yè)需保持“速戰(zhàn)速?zèng)Q”、“破釜沉舟”的態(tài)度，確保舞弊員工離職的正確處理，避免因操作不當(dāng)而引發(fā)新的法律風(fēng)險(xiǎn)。

趙亮律師從法律服務(wù)產(chǎn)品的角度對(duì)反舞弊專項(xiàng)合規(guī)業(yè)務(wù)進(jìn)行了分享，趙亮律師從開展反舞弊業(yè)務(wù)要著眼于企業(yè)管理，通過客戶畫像、工作目標(biāo)和工作內(nèi)容進(jìn)行了闡述，將反舞弊業(yè)務(wù)劃分為專項(xiàng)咨詢、合規(guī)建設(shè)、反舞弊審計(jì)、反舞弊調(diào)查、開展控告、完成訴訟、總結(jié)復(fù)盤、融入企業(yè)合規(guī)文化等八個(gè)模塊，根據(jù)企業(yè)不同的需求提供不同的法律服務(wù)，同時(shí)也闡述了反舞弊業(yè)務(wù)可以衍生出如反舞弊顧問、跨專業(yè)合作，以及企業(yè)、企業(yè)家刑事風(fēng)險(xiǎn)防控及應(yīng)對(duì)的刑事業(yè)務(wù)靠前服務(wù)等等，探索刑事律師新的業(yè)務(wù)模式。

研討會(huì)第二階段以“律師如何助力企業(yè)開展反舞弊工作”為題開展圓桌討論，由大成勞動(dòng)與人力資源專業(yè)委員會(huì)委員、大成深圳辦公室林琳律師主持，楊文龍律師、孔琪律師、張海勇律師、曾凡新律師結(jié)合親辦案件進(jìn)行交流分享。

楊文龍律師指出企業(yè)發(fā)展，離不開公司治理機(jī)制的建設(shè)和自身肌體的健康發(fā)展，企業(yè)反舞弊，主要還是管好自家的人。所謂的商業(yè)賄賂、職務(wù)侵占、挪用資金、競(jìng)業(yè)禁止等，都是公司掌握一定職權(quán)地位的人做出來的。解決這些問題，靠制度、靠文化，還有就是靠?jī)?nèi)部的舉報(bào)和調(diào)查。建立一套內(nèi)部舉報(bào)、內(nèi)審、調(diào)查機(jī)制，是目前公司治理的重要組成部分。

孔琪律師通過幾個(gè)典型案例強(qiáng)調(diào)了企業(yè)反舞弊制度應(yīng)遵循“綱舉目張、互相銜接”的原則，注意企業(yè)反舞弊制度的全面性、完整性，以及各項(xiàng)制度政策彼此的配合與呼應(yīng)。并借助一個(gè)外資企業(yè)在實(shí)操層面遇到的困境，強(qiáng)調(diào)了企業(yè)管理中的大合規(guī)概念。認(rèn)為律師可以在反舞弊等大合規(guī)業(yè)務(wù)中起到更突出的作用，尤其針對(duì)刑事與勞動(dòng)法交叉的業(yè)務(wù)點(diǎn)，律師助陣做合規(guī)建制以及后續(xù)實(shí)務(wù)操作更能幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、提升管理，實(shí)現(xiàn)更好的成本控制。

張海勇律師通過其近期兩起單位行賄案例，涉及建筑公司和鎢業(yè)公司高層職務(wù)侵占和行賄問題解讀單位行賄防范與刑法修正案。張律師指出，為防范類似風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審批、員工培訓(xùn)、監(jiān)督機(jī)制和舉報(bào)制度，確保資金流動(dòng)透明合法?！缎谭ㄐ拚?#xff08;十二）》加大了對(duì)行賄犯罪的懲治力度，明確列舉七種嚴(yán)重行賄情形，并提高單位行賄罪的刑罰，強(qiáng)調(diào)受賄行賄一起查。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)行賄犯罪的財(cái)產(chǎn)追繳和聯(lián)合懲戒。企業(yè)自我保護(hù)建議包括合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、委托專業(yè)律師進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查、適時(shí)自首和爭(zhēng)取合規(guī)不起訴等措施。通過這些措施，企業(yè)可有效防范和應(yīng)對(duì)單位行賄風(fēng)險(xiǎn)，減少法律和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

曾凡新律師通過自己辦理的兩宗職務(wù)侵占相關(guān)案例展開，一則是某公司缺乏有效管理監(jiān)控導(dǎo)致員工以虛高采購(gòu)價(jià)格的方式侵占公司款項(xiàng)，一則是某員工以收到的公司貨款抵償公司欠發(fā)工資獎(jiǎng)金被刑事控告、拘留，此類事件對(duì)勞資雙方都帶來較大傷害。曾律師還介紹了團(tuán)隊(duì)處理反舞弊相關(guān)的咨詢項(xiàng)目和仲裁訴訟案件，包括員工涉及職務(wù)侵占、虛假報(bào)銷、收受賄賂、違反利益沖突政策等諸多方面。曾律師還特別從虛假報(bào)銷視角分享了他對(duì)反舞弊工作成本與收益的意見。虛假報(bào)銷廣泛存在于不同類型、不同規(guī)模的企業(yè)，核心和關(guān)鍵在于做好財(cái)務(wù)管理。基于可資參考的案例較多，企業(yè)在虛假報(bào)銷方面完全可以適度加大投入、做好做實(shí)，讓員工在規(guī)范的環(huán)境中工作，提升員工的道德素質(zhì)和職業(yè)操守，也能為企業(yè)帶來較好的社會(huì)效益。曾律師建議企業(yè)從源頭治理、培訓(xùn)教育、審計(jì)、查處四個(gè)方面做好反舞弊的各項(xiàng)工作。

研討會(huì)最后，婁秋琴律師做了總結(jié)發(fā)言。婁律師先對(duì)出場(chǎng)嘉賓的發(fā)言進(jìn)行了提煉和概括。隨后指出通過主題發(fā)言和圓桌討論，會(huì)議將大成律師開展反舞弊業(yè)務(wù)的心得和體會(huì)做了全方位的展示。尤其是刑專委和勞專委的律師從刑事和非刑兩個(gè)不同的角度，對(duì)反舞弊合規(guī)業(yè)務(wù)提出了諸多不同的思考和理解，兩者相互彌補(bǔ)、相互促進(jìn)，對(duì)正確、完善開展相關(guān)業(yè)務(wù)大有裨益。最后，婁律師強(qiáng)調(diào)，這是刑專委和勞專委的第一次跨專業(yè)合作，會(huì)議取得了豐碩的交流成果，相信線上線下參會(huì)人員均會(huì)受益匪淺，希望以后雙方還能開展進(jìn)一步的交流合作。

本次研討會(huì)的一大特色，是以刑事和勞動(dòng)的雙重視角聚焦反舞弊法律實(shí)務(wù)和企業(yè)合規(guī)管理。大成刑事和勞動(dòng)專業(yè)律師通過深入剖析反舞弊相關(guān)法律法規(guī)的最新變化，對(duì)企業(yè)制度、案件調(diào)查、合規(guī)管理、勞動(dòng)爭(zhēng)議等進(jìn)行了多維度解析，共同探討了如何有效預(yù)防舞弊風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)查舞弊案（事）件、處置涉舞弊案（事）件員工，以及如何建立和維護(hù)企業(yè)良好的商業(yè)道德、企業(yè)倫理和企業(yè)合規(guī)文化，展示了大成律師開展企業(yè)反舞弊業(yè)務(wù)的針對(duì)性（反舞弊調(diào)查）和全面性（企業(yè)合規(guī)管理）。

本次研討會(huì)通過線上和線下的方式，獲得了律師同仁和企業(yè)客戶上萬人次參與，大成刑事專業(yè)委員會(huì)、大成勞動(dòng)與人力資源專業(yè)委員會(huì)的跨專業(yè)合作取得圓滿成功。本次研討會(huì)是大成刑事專業(yè)委員會(huì)依托大成平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，開展跨專業(yè)組、行業(yè)組之間合作的嘗試和探索，隨著本次研討會(huì)的成功舉辦，大成刑事專業(yè)委員會(huì)將與各專業(yè)委員會(huì)開展更多跨專業(yè)研討合作，為大成客戶提供更加高效、專業(yè)、全面的法律服務(wù)。