中國人民銀行 國家外匯管理局關于銀行業(yè)金融機構境外貸款業(yè)務有關事宜的通知

銀發(fā)〔2022〕27號

　　為推動形成以國內(nèi)大循環(huán)為主體、國內(nèi)國際雙循環(huán)相互促進的新發(fā)展格局，切實發(fā)揮跨境業(yè)務服務實體經(jīng)濟、促進貿(mào)易投資便利化的作用，進一步支持和規(guī)范境內(nèi)銀行業(yè)金融機構（以下簡稱銀行）開展境外貸款業(yè)務，現(xiàn)就有關事宜通知如下：

　　一、本通知所稱境外貸款業(yè)務是指具備國際結算業(yè)務能力的境內(nèi)銀行在經(jīng)批準的經(jīng)營范圍內(nèi)直接向境外企業(yè)發(fā)放本外幣貸款，或通過向境外銀行融出資金等方式間接向境外企業(yè)發(fā)放一年期以上（不含一年期，下同）本外幣貸款的行為。

　　本通知所稱境外企業(yè)是指在中華人民共和國境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）合法注冊成立的非金融企業(yè)。

　　二、境內(nèi)銀行應按照審慎經(jīng)營原則，綜合考慮資產(chǎn)負債情況和幣種結構等各方面因素，統(tǒng)籌境內(nèi)、境外業(yè)務發(fā)展，在境外貸款余額上限內(nèi)按規(guī)定自主開展境外貸款業(yè)務，鼓勵對有實際需求的境外企業(yè)優(yōu)先采用人民幣貸款。

　　三、境內(nèi)銀行境外貸款余額（指已提用未償余額，下同）不得超過上限，即：境外貸款余額≤境外貸款余額上限。

　　境外貸款余額上限=境內(nèi)銀行一級資本凈額（外國銀行境內(nèi)分行按營運資金計）×境外貸款杠桿率×宏觀審慎調節(jié)參數(shù)

　　境外貸款余額=本外幣境外貸款余額+外幣境外貸款余額×匯率風險折算因子

　　境外貸款余額及上限的計算均以人民幣為單位，外幣境外貸款余額以提款日的匯率水平折算。境內(nèi)銀行基于真實跨境貿(mào)易結算辦理的貿(mào)易融資不納入境外貸款余額管理。一級資本凈額或營運資金以最近一期經(jīng)審計的財務報告為準（采用銀行法人口徑）。中國人民銀行、國家外匯管理局根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢和跨境資金流動情況對境外貸款杠桿率、宏觀審慎調節(jié)參數(shù)、匯率風險折算因子進行動態(tài)調整（參數(shù)設置見附件1）。

　　境內(nèi)銀行應做好境外貸款業(yè)務規(guī)劃和管理，確保任一時點貸款余額不超過上限。若因銀行一級資本凈額（營運資金）、境外貸款杠桿率或宏觀審慎調節(jié)參數(shù)調整導致境外貸款余額超過上限，銀行應暫停辦理新的境外貸款業(yè)務，直至境外貸款余額調整至上限之內(nèi)。

　　四、境內(nèi)銀行開展境外貸款業(yè)務的，應充分了解國際化經(jīng)營規(guī)則和風險管理，建立完善的業(yè)務操作規(guī)程和內(nèi)控制度，報中國人民銀行、國家外匯管理局或其分支機構備案后實施。提交的備案材料包括但不限于貸款流程管理、專業(yè)人員配備、風險控制制度等；與境外銀行合作開展境外貸款業(yè)務的，還應建立信貸責任、管理和風險分擔機制。

　　五、境內(nèi)銀行可按現(xiàn)行制度規(guī)定為境外企業(yè)開立銀行結算賬戶辦理境外貸款業(yè)務，也可以通過境外企業(yè)在境外銀行開立的賬戶辦理。

　　六、貸款利率應符合商業(yè)原則，在合理范圍內(nèi)確定。

　　七、境內(nèi)銀行發(fā)放的境外貸款，原則上應用于境外企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)的相關支出，不得用于證券投資和償還內(nèi)保外貸項下境外債務，不得用于虛構貿(mào)易背景交易或其他形式的投機套利性交易，不得通過向境內(nèi)融出資金、股權投資等方式將資金調回境內(nèi)使用。如境外貸款用于境外投資，應符合國內(nèi)相關主管部門有關境外投資的規(guī)定。境內(nèi)銀行應加強對境外貸款業(yè)務債務人主體資格、資金用途、預計的還款資金來源及相關交易背景的真實合規(guī)性審核，對是否符合境內(nèi)外相關法律法規(guī)進行盡職調查，嚴格審查境外企業(yè)資信，并監(jiān)督境外企業(yè)按照其申明的用途使用貸款資金。境內(nèi)銀行通過向境外銀行融出資金等方式間接向境外企業(yè)發(fā)放一年期以上本外幣貸款的，原則上應要求境外銀行等直接債權人參照本條規(guī)定辦理。

　　八、境外貸款業(yè)務涉及跨境擔保的，應根據(jù)有關規(guī)定，區(qū)分境內(nèi)、境外債權人（受益人）分別報送跨境擔保相關信息，境內(nèi)銀行因擔保履約產(chǎn)生的對外債權應納入其境外貸款余額管理。

　　九、境內(nèi)銀行境外貸款還款幣種原則上應與貸款幣種保持一致。如境外企業(yè)確無人民幣收入償還境內(nèi)銀行境外人民幣貸款，境內(nèi)代理行或境外人民幣清算行與參加行可為境外企業(yè)償還境內(nèi)銀行境外人民幣貸款所產(chǎn)生的跨境人民幣結算需求辦理人民幣購售業(yè)務。境內(nèi)銀行可為境外企業(yè)償還本銀行境外人民幣貸款所產(chǎn)生的跨境人民幣結算需求提供外匯風險對沖和外匯結匯服務。

　　十、境內(nèi)銀行應按照有關數(shù)據(jù)報送要求將境外本外幣貸款、跨境收支、賬戶等信息分別報送至中國人民銀行、國家外匯管理局，并于每月初5個工作日內(nèi)將上月末本銀行境外貸款余額變動等統(tǒng)計信息報告中國人民銀行、國家外匯管理局。所有境外貸款業(yè)務材料留存?zhèn)洳?#xff0c;保留期限為該筆境外貸款業(yè)務結束之日起5年。

　　十一、境內(nèi)銀行在辦理境外貸款業(yè)務時，應當遵守國家法律法規(guī)和相關主管部門的規(guī)定，遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、風險可控的原則,切實做好境外貸款業(yè)務的風險管理工作；應按照《中華人民共和國反洗錢法》和其他有關規(guī)定，切實履行反洗錢、反恐怖融資、反逃稅義務。

　　十二、開發(fā)性政策性銀行境外貸款以及自由貿(mào)易試驗區(qū)銀行境外貸款等統(tǒng)一按本通知模式管理，境內(nèi)銀行已發(fā)放境外貸款余額納入本通知規(guī)定的境外貸款余額管理。境內(nèi)銀行向境外主權類機構發(fā)放貸款業(yè)務參照本通知規(guī)定執(zhí)行，納入境外貸款余額管理。境內(nèi)銀行通過自由貿(mào)易賬戶分賬核算單元向境外企業(yè)發(fā)放的貸款，按自由貿(mào)易賬戶相關規(guī)定辦理（使用境內(nèi)銀行總行下?lián)苋嗣駧刨Y金發(fā)放的境外企業(yè)貸款須納入境外貸款余額管理）。境內(nèi)銀行通過離岸賬戶發(fā)放的境外貸款，按離岸銀行業(yè)務相關規(guī)定辦理，不納入境外貸款余額管理。

　　十三、中國人民銀行、國家外匯管理局對27家銀行（名單見附件2）境外貸款業(yè)務實行統(tǒng)一管理，中國人民銀行副省級城市中心支行以上分支機構、國家外匯管理局各分支局按照屬地管理原則對27家銀行以外的銀行境外貸款業(yè)務進行管理。開展境外貸款業(yè)務的銀行應于每年6月30日之前向中國人民銀行、國家外匯管理局或其分支機構報告最近一期經(jīng)審計的資本數(shù)據(jù)、上年度境外貸款業(yè)務開展情況和本年度計劃。

　　十四、本通知自2022年3月1日起實施?！吨袊嗣胥y行關于政策性銀行為合格境外機構辦理人民幣貸款業(yè)務和貨幣互換業(yè)務有關問題的通知》（銀發(fā)〔2007〕81號）、《中國人民銀行關于境內(nèi)銀行業(yè)金融機構境外項目人民幣貸款的指導意見》（銀發(fā)〔2011〕255號）同時廢止。

　　附件1：參數(shù)設置.docx

　　附件2：27家銀行名單.docx