近年來,中鋁集團內(nèi)部審計工作堅決落實黨中央、國務(wù)院和審計署、國務(wù)院國資委關(guān)于內(nèi)部審計和違規(guī)追責(zé)的要求,圍繞“打造世界一流企業(yè)”愿景和國有資本投資公司管控需求,始終以“為企業(yè)增值”為目標,充分發(fā)揮審計“經(jīng)濟體檢”的監(jiān)督與服務(wù)職能,當(dāng)好“第三只眼”,不斷強化風(fēng)險防范意識,完善風(fēng)險防控機制,提高風(fēng)險化解能力,為中鋁集團高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。
“經(jīng)濟體檢”筑牢風(fēng)險防線
為貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)和國有資本審計監(jiān)督工作精神,落實國務(wù)院國資委和審計署內(nèi)部審計工作要求,進一步發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督保障作用,中鋁集團結(jié)合國有資本投資公司試點改革,于2020年啟動了審計體制機制改革。目前,中鋁集團已構(gòu)建起“集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效”的審計監(jiān)督體系和“上審下”的審計格局,實現(xiàn)了審計計劃、審計標準與審計資源的統(tǒng)一。
審計體制改革帶來了中鋁集團審計監(jiān)督效能質(zhì)的提升:集團審計管理更加專業(yè)、精準,審計成果運用更加充分;全集團實現(xiàn)“大統(tǒng)籌”,審計資源更加集約高效;“兵團化作戰(zhàn)”模式成為現(xiàn)實,進一步提升了審計獨立性,樹立了審計權(quán)威性,為從嚴從緊、從細從實管控各類風(fēng)險提供了有力保障。
2022年,中鋁集團內(nèi)部審計聚焦印章管理、金融衍生業(yè)務(wù)等高風(fēng)險業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),提出專業(yè)化管理提升建議,為集團黨組提供了重要決策參考;開展了全集團“橫到邊、縱到底”的清倉利庫專項治理行動,有效化解了重大存貨風(fēng)險,鞏固了中鋁集團“全球有色金屬產(chǎn)業(yè)排頭兵”的良好形象;實現(xiàn)主要境外機構(gòu)與項目審計全覆蓋,核減投資項目工程價款,降低設(shè)備采購成本,幫促企業(yè)成功閉合風(fēng)險敞口。
中鋁集團充分發(fā)揮審計“經(jīng)濟體檢”的監(jiān)督與服務(wù)職能,聚焦金融衍生業(yè)務(wù)操作主體、科技型企業(yè)激勵項目、混合所有制企業(yè)等重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)審計和內(nèi)控評價,實現(xiàn)內(nèi)控評價對全級次企業(yè)三年全覆蓋“完美收官”,助力企業(yè)“強內(nèi)控、防風(fēng)險、促合規(guī)”成效顯著,全面提升了中鋁集團經(jīng)營管理和風(fēng)險防控能力。
“治已病、防未病” 標本兼治
中鋁集團審計工作堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”,聚焦黨和國家重大經(jīng)濟方針政策以及集團黨組決策部署,以風(fēng)險為導(dǎo)向,對重點風(fēng)險領(lǐng)域進行全覆蓋、穿透式審計;監(jiān)督關(guān)口進一步前移,堅持“任中審計為主、重點項目全過程跟蹤”,早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早整改,發(fā)揮審計“治已病、防未病”作用,為中鋁集團高質(zhì)量發(fā)展貢獻審計力量。
中鋁集團堅持“依規(guī)問責(zé)、客觀公正定責(zé)、分級分層追責(zé)”的違規(guī)追責(zé)工作原則,實現(xiàn)違規(guī)追責(zé)體系全覆蓋,各級追責(zé)主體全面落實主體責(zé)任,積極發(fā)揮追責(zé)工作領(lǐng)導(dǎo)小組“系統(tǒng)謀劃、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、督促落實”作用,高標準、嚴要求開展違規(guī)追責(zé)工作。
在健全完善違規(guī)追責(zé)工作制度的同時,中鋁集團注重違規(guī)追責(zé)制度與集團其他管理制度的協(xié)同,將違規(guī)追責(zé)相關(guān)內(nèi)容嵌入業(yè)務(wù)規(guī)章制度與管控流程中,促進違規(guī)追責(zé)效能有效發(fā)揮。
中鋁集團進一步加強違規(guī)追責(zé)與紀檢監(jiān)察、審計、巡視等工作的協(xié)同聯(lián)動,各級企業(yè)建立了問題線索移交機制,將違規(guī)追責(zé)納入績效考核,并強化了問題整改階段的協(xié)同,針對審計發(fā)現(xiàn)問題整改不到位、拖延整改、敷衍整改等問題,迅速啟動追責(zé)程序,確保審計整改及時、高效。
中鋁集團堅持“違規(guī)必究、追責(zé)必嚴”,但不以追責(zé)代替整改,進一步強化各級企業(yè)問題整改主體責(zé)任和各級追責(zé)機構(gòu)整改監(jiān)督責(zé)任,盡最大可能挽回損失、降低風(fēng)險,以追責(zé)促止損挽損,充分發(fā)揮違規(guī)追責(zé)“再起點”作用。通過管理提升建議書、風(fēng)險提示函等形式,促使相關(guān)單位認真整改、全面剖析、深挖根源,堵塞企業(yè)管理漏洞,提高管理水平和風(fēng)險防控能力。
“下半篇文章”出新彩
中鋁集團全力做好審計工作“下半篇文章”,實現(xiàn)“審計一點、整改一片、規(guī)范一面”的整改效果。
2022年,中鋁集團對各戰(zhàn)略單元及所屬企業(yè)尚未完成整改的問題進行梳理,對各戰(zhàn)略單元進行再部署、再督促、再檢查,確保應(yīng)改盡改,在止損挽損和加強管理方面取得積極成效。通過狠抓整改,堅持“三不放過”原則和“銷號”管理,督促企業(yè)實現(xiàn)進入整改期的審計問題整改率達100%,重大風(fēng)險關(guān)注事項建議采納率100%。
中鋁集團以審計聯(lián)席會議為抓手,建立健全與集團大監(jiān)督例會、各部門業(yè)務(wù)監(jiān)督相貫通的全方位協(xié)作機制;針對審計發(fā)現(xiàn)的問題與風(fēng)險,通過印發(fā)風(fēng)險提示函、管理建議書、審計通報和審計督辦函等形式,有針對性地提出意見和建議,有效阻止“屢審屢犯、紙面整改”行為,督促各級管理部門進一步增強合規(guī)意識;審計查出的問題,按季度梳理共享至集團相關(guān)職能部門,通過問題共享、壓實責(zé)任、督促跟蹤,集團職能部門與戰(zhàn)略單元縱橫聯(lián)動,提升問題上下共管力度,促進被審計單位和業(yè)務(wù)條線風(fēng)險防控能力“雙提升”。
中鋁集團將充分發(fā)揮審計“經(jīng)濟體檢”的監(jiān)督與服務(wù)職能,不斷強化風(fēng)險防范意識、完善風(fēng)險防控機制、提高風(fēng)險化解能力,有效防范化解各類風(fēng)險挑戰(zhàn),為集團高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。
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